您知道吗,根据您的年龄和情况,您可以将出售家庭住房的收益投资到您的养老金中?
什么是精简型供款?
从2022年7月1日起,如果您的年龄在60岁或以上,在满足特定要求的情况下,您可能有资格从出售房屋的收益中为您的养老基金提供最多30万澳元(或夫妻60万澳元)的缩减供款。
缩减供款可以是在退休后提高您的养老金的一个很好的方法。除了引入额外的资本外,供款还可以赚取投资收入,如果您用这些资金开始了收入流,这些收入是免税的,或者在积累阶段按最高15%的优惠税率征税。
资格要求
- 您必须从2022年7月1日起年满60岁或以上(如果在2022年6月30日之前缴款,则为65岁或以上)。
- 缴费金额等于符合条件的主要住宅的全部或部分销售收入(每人上限为30万),而主要住宅的销售合同是在2018年7月1日或之后交换的。
- 该房屋在出售前由您或您的配偶拥有10年或以上。此外,您的房子必须在澳大利亚,而且不能是大篷车、船屋或其他移动房屋。
- 根据主要住所免税规定,出售房屋的收益可完全免征或部分免征资本利得税,或者,如果该房屋是在1985年9月20日之前购置的,则可免征。
- 您在收到出售所得后的90天内(即通常是结算日)进行缩减供款。
- 您在ATO网站上填写了 “缩减养老金缴款表”(NAT 75073),并在缩减养老金缴款之前或之时将其提供给您的养老基金。
- 您之前没有通过出售另一栋房屋进行过缩减供款。
只要符合上述条件。
- 没有义务购买新房或搬到更小或更便宜的房子。您只需要卖掉您的房子,并满足上述条件,就可以进行精简形捐款。
- 缩减供款没有最高年龄限制。
- 缩减供款不计入您的非优惠或优惠供款上限。
- 缩减供款不需要满足工作测试或工作测试豁免的要求,以及
- 无论您的养老金总余额(TSB)有多大,都可以进行缩减供款。这意味着即使您的养老金超过170万澳元,也可以进行缩减供款。
其他需要考虑的问题
虽然无论您的TSB是多少,都可以进行精简型供款,但一旦精简型供款进入超级年金,它就成为您的TSB的一部分。
此时,缩减供款将增加您的TSB,这可能影响您的资格:
- 结转优惠性缴款
- 进行非优惠性供款
- 接受政府的共同缴款,以及
- 接受配偶缴款的税收抵消。
同样,精简型供款也将计入您的转移余额上限(TBC),这适用于您将您的养老金转移到退休阶段以开始收入流。
因此,如果您打算在退休后使用您的销售收入来开始一个养老金收入流,重要的是要注意,您有一个个人的TBC,即可以从养老金账户转移到一个免税的养老金收入流的总金额,最高可达170万美元。您可以通过联系ATO或登录myGov了解您的个人TBC。
最后,您的养老金余额将被评估为您获得政府养老金的资格,而您的家庭住房的价值是一种豁免资产。这意味着,当您将部分或全部出售收益注入您的养老金时,您可能会看到减少或失去享受养老金的权利。
寻求意见
虽然缩减供款似乎是一个简单的策略,但在利用这些规则时,有一些资格要求和细微差别,您必须注意。如果您正在考虑缩减规模并为养老金供款,但想了解更多信息,请与我们讨论。