想要弥补失去的时间,做出额外的贡献来充实您的退休金?好消息是,”补缴 “优惠供款(优惠供款)规则可以帮助那些认为自己错过了建立退休储蓄的个人进行额外的税前供款。
请记住,优惠供款可以包括来自雇主的超级保障供款、薪金牺牲额和可扣税的个人供款。
什么是接续优惠供款?
您可以将自2018/19年度以来累积的任何未使用的优惠供款上限金额结转至最多五个财政年度,并利用这些金额进行超过一般年度优惠供款上限(目前2021/22年度为27,500澳元)的优惠供款。
然后您可以使用未使用的结转金额进行优惠供款,前提是您在上一财政年度末的超级基金总余额低于500,000美元。
一旦您开始使用您的一些未使用的上限金额,规则是按照先入先出的原则运作。也就是说,任何未使用的上限金额都是按照从最早的年份到最近的年份的顺序来增加您的优惠供款上限。因此,当您使用前几年的一些未使用的上限时,五年期间最早的未使用的上限将首先使用。
记住,如果您在五年后不使用您的累积结转金额,您的未使用的上限金额将过期。所以,最好在您失去它之前使用它! (见背面的例子)。
列子
在2018/19年度,Stephanie的雇主向她的退休基金提供了10,000美元的退休保障金。该年没有作出其他优惠供款。
因此,Stephanie在2018/19年度的未使用上限金额为15,000美元(25,000美元-10,000美元)。
假设Stephanie连续三年(即2018/19年度、2019/20年度和2020/21年度)累积了15,000澳元的未用上限金额,她在2021/22年度可以进行高达72,500澳元的优惠供款(45,000澳元的未用上限金额+2021/22年度27,500澳元的年度上限),而不会超过她的优惠供款上限。
注意,Stephanie要利用其未使用的上限金额,她在2021年6月30日的超级市场总余额必须低于500,000美元。
2018/19 | 2019/20 | 2020/21 | 2021/22 | |
优惠供款的上限 | $25,000 | $25,000 | $25,000 | $27,500 |
提供的优惠公款 | $10,000 | $10,000 | $10,000 | $72,500 |
未使用的优惠供款上限 | $15,000 | $15,000 | $15,000 | $0 |
已使用的未使用优惠供款上限金额已使用 | N/A | N/A | N/A | $45,000 |
年末剩余的累积未使用优惠供款的上限金额 | $15,000 | $30,000 | $45,000 | $0 |
哪些人可以从补缴中受益?
追加缴款可以帮助以下个人:
- 以前无力支付额外的供款
- 为了学习、照顾孩子或年长的家庭成员而离开了工作岗位
- 兼职工作或临时雇员
- 有中断或非标准的工作模式(即自营职业者)。
- 处置资产,并希望减少他们的税收和进一步最大化他们对超级市场的贡献
- 收到一笔意外之财/遗产,并希望将资金贡献给超级市场。
如果您终于有能力作出额外的贡献,并希望建立您的超级年金,利用补缴优惠供款的规则可以让您弥补失去的时间,并成为提高您退休后超级年金的一个简单方法。