随着财政年度结束（EOFY）的快速临近，现在是提高您的养老金储蓄并有可能省税的好时机。以下是2022年6月30日之前需要考虑的六项养老金策略。
提示1 – 利用结转优惠缴款规则
如果您想弥补失去的时间，并作出额外的贡献，以增加您的养老金余额，您可能能够利用结转优惠贡献规则（也称为 “补缴优惠 “规则），在今年作出大额优惠贡献，而不超过您的优惠贡献上限。
这一策略可以让您将自2018/19年度以来累积的任何未使用的优惠缴款上限金额结转至最多五个财政年度，并利用这些金额进行超过一般年度优惠缴款上限（目前在2021/22年度为27,500元）的优惠缴款。
然后，只要您在2021年6月30日的养老金总余额（TSB）低于50万澳元，您就可以在本财政年度使用未使用的结转金额进行优惠供款。
提示2–进行个人可扣除的捐款
结转供款也可以为您提供一个机会，在您的应税收入水平较高的财政年度，例如，由于应评税资本收益，您可以作出更多的个人可扣除供款。
但是，如果您没有资格使用结转规则来作出更大的贡献，您仍然可以通过作出不超过一般优惠贡献上限的个人可扣除贡献来提高您的养老金。
值得注意的是，个人可扣减缴款只有在您满足以下所有条件时才可扣减：
- 您向一个符合规定的养老基金缴费
- 缴费时您至少年满18岁（除非您从经营业务或与就业有关的活动中获得收入）。
- 您在年满75周岁的当月之后的28天内做出供款。
- 您以书面形式通知您的养老基金受托人您打算申请扣除。
- 该通知必须在以下较早的日期前发出：
- 当您提交该年度的所得税申报时，或
- 缴款年度之后的财政年度结束时。
- 您的养老基金的受托人必须确认收到通知，而且您不能扣除超过通知中所述的金额。
提示3 – 配偶缴费分割
如果您的配偶在2022年6月30日之前，您可以将您2020/21年的优惠供款的85%分割到您配偶的养老金账户中：
- 低于保存年龄，或
- 介于保存年龄和64岁之间（并且您必须声明他们不满足 “退休 “的释放条件）。
这是一种为您的配偶建立养老金的有效方式，可以协助管理您的TSB，这有几个好处，包括：
- 平衡余额，以充分利用您们两个人的转移余额上限（TBC），这可以使您们两个人投资于免税退休阶段收入流的金额最大化
- 优化您的两个TSB，以：
- 获得更高的非优惠缴款（NCC）上限
- 允许使用结转的优惠缴款规则
- 利用工作测试豁免
- 有资格获得政府的共同缴款
- 有资格获得对配偶缴款的税收抵消
- 如果您的配偶未达到领取养老金的年龄，通过将资金转入年轻配偶的累积账户来提高Centrelink的权益。
提示4–养老金配偶的税收抵消
如果您的配偶没有工作或收入较低，您可能要考虑向他们的养老金账户中注入NCC。
这种策略可以使您们双方受益，因为它可以提高您配偶的养老金账户，并使您有资格获得高达540美元的税收抵消。
如果您出资3,000澳元，而您的配偶年收入在37,000澳元或以下（包括他们的应评估收入、应报告的附带福利和应报告的雇主养老金出资），您就可以获得全额抵税。
如果您的缴费低于3,000澳元，或者您的配偶年收入在37,000澳元至40,000澳元之间，则可获得较低的税收抵消。
提示5 – 最大限度地利用非优惠缴款
提高养老金的另一个方法是用您的一些税后收入或储蓄进行非优惠供款。
2021/22年度的非现金支付上限为110,000澳元，是否有资格利用该上限取决于您的TSB。
虽然NCC不会减少您当年的应税收入，但您仍然可以受益于养老金中对投资收益支付的高达15%的低税率。这一税率可能低于您在养老金以外的其他投资中持有的资金可能支付的税率。
提示6–接受政府的共同缴费
如果您是在2021/22年度收入低于56,112澳元的低收入或中等收入者，并且至少有10%的收入是来自您的工作或生意，您可能要考虑在2022年7月1日前向养老金作出NCC。如果您这样做，政府可以向您的养老金账户提供最多500澳元的 “共同捐款”。
如果您缴费1000澳元，年收入41,112澳元或更少，则可获得最高的共同缴费。如果您的缴费低于1000澳元和/或年收入在41,112澳元至56,112澳元之间，您可能会得到一个较低的金额。
与养老金配偶的税收抵消一样，为共同缴费的目的，”总收入 “的定义包括应评估的收入、应报告的附加福利和应报告的雇主养老金贡献。
