出租物业的收入和扣税是ATO在这个税务时间重点关注的四个关键领域之一。
ATO敦促出租物业业主确保在申报收入或申请减税前仔细审查他们的记录，并敦促像我们这样的注册税务代理向拥有出租物业的客户多问几个问题。
作为您的注册税务代理，我们只能根据从客户那里收集到的信息开展工作，我们知道有些客户不会知道他们需要告诉我们的一切（这是可以理解的）。
包括所有租金收入
ATO从一系列来源收到租金收入数据，包括共享经济平台、租金债券机构、物业管理软件供应商以及州和地区的税收和土地所有权机构。ATO获取的数据量每年都在增长，这使得他们更容易和更快地发现任何您向租户收取，但没有申报的租金收入（甚至是无意的）。在准备报税时，所有的租金收入都必须包括在内，例如来自短期租赁安排、出租部分房屋，以及其他与租金有关的收入，如保险赔付和保留的租赁债券资金。
此外，收入和扣除必须与出租物业所有者的所有权利益相一致，这通常应反映在法律文件中。
正确对待您的费用
并非所有的费用都是一样的–有些费用可以直接申请，如租赁管理费、市政费、维修费、贷款利息和保险费。其他费用如借贷费用和资本工程，需要在若干年内申报。资本工程可以包括更换屋顶，或新的厨房装修。折旧的资产，如新的洗碗机或新的烤箱，如果成本超过300美元，可在其有效期限内申报。
为私人开支（如假期或新车）对出租物业贷款进行再融资或再提款，意味着与该私人开支贷款有关的利息金额不能申请扣除。
如果从度假地点的出租房产中获得收入，则需要在报税时列入。
保持良好的记录以证明一切
租金收入和支出的记录应保存五年，从报税的日期算起，或在处置资产后的五年内，以时间较长者为准。
充分的记录应证明该费用是如何为出租物业产生的，以及它与产生租金收入的关联程度。记录内容必须包括供应商的名称、费用的金额、商品或服务的性质、费用发生的日期和文件的日期。
