由于SMSF的成员限制最近从4人增加到6人，所以大的家庭可能会考虑为所有家庭成员设立一个大型的养老基金。
有趣的是，ATO最近的统计数据告诉我们，SMSF人口包括24%的单人基金和69%的双人基金，其余的是三人基金（3%）和四人基金（4%）。这些统计数据表明，超过93%的SMSF拥有两个或更少的成员，因此SMSF成员的增加不太可能影响许多SMSF。
然而，对于一些较大的家庭来说，它确实有可能带来变化，给他们带来额外的灵活性和选择。
虽然这似乎是 “多多益善 “的经典案例，但对于那些考虑将家庭成员纳入其SMSF的人来说，有许多考虑因素。请考虑以下在SMSF中拥有更多成员的主要利弊。
优点
- 较大的家庭能够分享单一的养老基金。
- 由于成本被分摊到更多的成员身上，因此降低了运营/管理成本。
- 能够为不同的成员制定不同的投资策略– 这对具有不同风险状况、投资目标和退休时限的成员有利。
- 有更多的资产可供投资和分散投资– 一个拥有更多成员的SMSF可以有更多的购买力和更广泛的投资范围，从而使投资更加分散。
- 帮助解决流动性问题– 引进新成员可以注入资金，解决SMSF的任何流动性问题，如满足最低养老金要求和为有限追索权借款安排的偿还提供资金。
- 获得零售保险单– 而不是在行业/零售退休基金中拥有默认的保险保障，那里的默认水平可能是不够的，保障也可能只是基本的（即保险定义不太全面，保险保障有产品限制等），SMSF成员可以在他们的SMSF中从市场上的任何保险公司获得零售保险。零售保单可以提供更高质量的保障，而且是量身定做的保单，具有更好的保单功能，还可以提供灵活的遗产规划策略，可以在基金中利用。
- 当一个或多个成员长期在海外旅行时，更有可能符合 “澳大利亚养老基金 “的条件。
缺点
- SMSF信托契约可能不允许增加成员，可能需要修改以提高基金的成员水平。
- 对于在一个SMSF中拥有五个或更多子女（及其父母）的大型家庭来说是不可能的– 这意味着大型家庭将需要拥有一个SMSF或拥有两个或更多的SMSF，其中父母可能在一个基金中，而子女在另一个基金中。
- SMSF成员之间可能会出现纠纷– 我们知道在两到四个成员的SMSF中会出现纠纷，所以随着基金成员数量的增加，进一步出现纠纷的可能性会增加，特别是当关系破裂或成员失去能力、生病或去世时。
- 不同的风险状况和投资策略会增加复杂性和管理问题– 例如，父母可能想要保守的投资，而子女可能想要承担更多的风险，例如，投资于加密数字货币。
- 决策能力方面的困难– 有更多成员意味着基金的高层战略决策和一般日常运作可能更难在受托人之间解决。
- 遗产规划可能需要改变– 您的遗产规划可能受到您的SMSF变化的影响，这意味着可能需要更新或改变您的遗产规划文件，包括您的遗嘱、持久授权书等。
- SMSF的保险费用可能较高– 由于团体保险是由较大的养老基金批量购买的，因此行业/零售养老基金的保费可能更便宜。
最后的考量
如果您想利用最近的法律变化，将您的SMSF成员增加到6人，您很可能需要为您的基金建立一个公司受托人结构。这是因为大多数澳大利亚州和地区的受托人法案仍然只允许SMSF最多有四个个人受托人。这意味着您需要有一个公司受托人（而不是个人受托人），以满足当地州或地区管辖范围内相关立法中的受托人限制。
正如您所看到的，对于那些考虑拥有更大的家庭SMSF的人来说，有几个考虑因素。因此，如果您考虑开始建立一个有更多成员的基金，或者您考虑重组您现有的基金以利用成员数量的增加，那么您应该寻求法律和财务建议，以确保您做出的决定对您、其他成员和您的SMSF是正确的。
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